關于2012年度財務收支審計結果的說明

　　2013年5月至7月，國家審計署派出審計組對中國核工業建設集團公司2012年度財務收支進行了審計。審計范圍覆蓋我公司本部及下屬子公司，并對審計范圍內涉及的重大事項延伸至相關年度。國家審計署對我公司近年來在經營管理方面取得的成績給予了充分肯定，同時也客觀指出了在財務管理和內部控制等方面存在的不足。

　　此次審計既是國家審計署代表國家對我公司財務收支進行的審計監督，又是對我公司經營管理的全面診斷，對我公司改善和提高經營管理水平有著重要指導意義。因此，我公司將其作為查找自身問題、完善制度體系、提升管理水平、防范經營風險的寶貴契機，在全力配合國家審計署派出審計組的各項審計工作的基礎上，按照邊查邊改、從嚴整改、標本兼治的總體原則，研究制定我公司整改工作方案，逐項落實整改任務，嚴格規范整改。同時，追本溯源，查找問題根本原因，整章建制，形成長效風險防控機制。目前，我公司按照國家審計署要求，對審計公告反映的問題已基本整改完畢，并將公布問題整改結果。

　　我們真誠感謝國家審計署對我公司的幫助和指導，對于此次公告的問題，將進一步深入查找自身缺陷和不足，繼續完善制度體系，著力加強內部控制體系建設及運行，嚴格遵守財經紀律和財務制度，持續提升我公司管理水平及風險防范能力。我們相信，在社會各界的監督、關心和支持下，在全體核建人的共同努力下，我公司一定能夠直面挑戰，抓住機遇，迎來持續健康和諧穩定發展的新局面。

中國核工業建設集團公司

2014年6月20日

　　附件：中國核工業建設集團公司2012年度財務收支審計整改情況公告

　　2013年，國家審計署對中國核工業建設集團公司2012年度財務收支以及有關經濟活動進行了審計，并對審計范圍內涉及的重大事項延伸至相關年度。審計結果表明，我公司2012年度會計信息比較真實地反映了企業財務狀況、經營成果和現金流量。審計署充分肯定了我公司在認真貫徹執行國家宏觀經濟政策和決策部署、完善法人治理結構等方面取得的成績，同時也客觀指出了我公司在財務管理、制度執行等方面所存在的問題。

　　針對國家審計署發現的問題，我公司及所屬各單位高度重視，將審計整改工作作為2014年年度重點工作加以落實，確定了“嚴格規范整改、逐項落實到位、追查問題原因，建立長效風險防控機制”的審計整改目標，并制定了整改工作指導方案，嚴格落實審計署各項整改意見。截至目前，各項問題的整改工作均得到有效落實。現就此次審計發現的主要問題的整改情況公告如下：

　　一、會計核算和財務管理存在的問題

　　1.針對少計收入、成本問題，我公司出臺了《建造合同會計核算管理辦法》等制度，所屬有關單位按照審計署要求規范了收入及成本的會計核算。

　　2.針對少計資產及合并報表編制不規范問題，我公司及所屬有關單位已按照企業會計準則規定進行了整改。

　　3.針對中核中原部分項目未納入公司法定賬簿核算問題，該公司已對相關項目進行清理，從2013年起納入了報表核算范圍。同時，中核中原進一步規范會計核算，下發了《關于加強財務管理的通知》、《銀行賬戶管理規定》等制度規定，防止類似問題再次發生。

　　4.針對職工福利補貼核算不規范問題，我公司及所屬有關單位已就問題進行了整改。同時，我公司通過加強工資總額預算及清算管理工作，要求各下屬單位嚴格執行《財政部關于企業加強職工福利費財務管理的通知》(財企[2009]242號)精神，進一步規范職工福利補貼管理。

　　5.針對中核華興江蘇分公司虛增分包成本的問題，該公司對虛增的分包成本按實際用途進行了更正，對主要責任人進行了責任追究。

　　6.針對中核華興以現金支付勞務款及工程款問題，該公司進一步規范了付款流程，確保嚴格執行貨幣資金管理相關規定。

　　二、執行國家經濟政策和企業重大經濟決策中存在的問題

　　1.針對執行“走出去”戰略中出現的問題，我公司制定了提升境外項目、境外投資管理的具體方案，成立了集中管理境外業務的平臺公司。相關成員單位也已制定完善《境外資產管理暫行辦法》、《境外資金管理辦法》、《境外項目安全保證體系管理規定》等制度規定，進一步規范項目決策和管理程序，加強對境外項目風險的管控。

　　2.針對所屬單位招投標存在的問題，我公司已制定并按步驟實施招投標工作改進方案，從完善制度體系、規范工作流程、加強監督管理等方面提升招標采購工作的合規性。

　　3.針對中核投資違反決策程序對外投資、出借資金問題，該公司制定完善了《投資管理辦法》、《授權管理辦法》、《法律事務管理辦法》等管理制度，并加強制度執行力度，確保各項經營決策按程序合規有序運行。同時，針對非主業投資未報上級部門審核的問題，我公司已就相關項目向上級部門進行匯報，并加強了投資管理相關制度的宣貫，以促進國有資產管理各項制度規定的有效執行，杜絕類似問題再次發生。

　　三、內部管理存在的問題

　　1.針對存在的制度不完善問題，我公司制定了整改方案，明確責任部門，在持續推進公司內控體系建設的基礎上，系統完善制度體系，并已建立健全了相關制度，主要包括《投資管理補充規定》、《核電工程物資集中采購招標管理辦法》、《集中采購核電工程物資供應商管理辦法》等。中核二三增設采購處，修訂完善了相關管理制度，包括《招標工作管理辦法》、《工程投標管理辦法》、《物資供應商管理程序》等，為物資采購管理提供了有效的組織保障和制度保障。

　　2. 針對部分民用項目管理存在的問題，相關單位對項目進行了梳理，對于尚未完工項目，從合同管理、財務管理、人員派駐、物資采購等方面加強了項目管控。同時，我公司重組工程管理部門，并組織開展民用項目規范運營專項檢查，研究制定管理提升改進工作方案，目前各項工作正按計劃分步驟進行。

　　3.針對中核房地產以未經評估的房產抵銷債權的問題，該公司已于2012年11月委托中介機構完成了資產評估，同時，公司還通過修訂資產管理制度、流程，進一步明確崗位職責，完善內部控制，改進評估管理工作。

　　4.針對信息化建設和運行方面存在的問題，我公司已按照出臺的《信息化建設實施方案》，有計劃、分步驟地組織實施，以盡快提升信息化水平。各相關單位也已根據審計署意見對具體問題逐項進行了整改。

　　以上是我公司的整改情況。我公司將以此次審計整改為契機繼續深入推進整改工作，建立健全制度體系，完善風險防范機制，強化責任追究，不斷提高經營管理水平，促進我公司穩定、持續、健康發展。